Начало и окончание операционного дня в производственных объектах. Банковский день это

Банковский день - это рабочие часы конкретного банка или период, в течение которого кредитное учреждение производит расчетные операции и обслуживание клиентов. Каждый банк имеет право самостоятельно определять и устанавливать продолжительность банковского операционного дня, в течение которого проведенные банковские операции будут датироваться этим числом. Весь операционно-учетный цикл, осуществленный за один банковский день, оформляется в соответствующих бухгалтерских документах и отражается в ежедневном бухгалтерском балансе по балансовым и внебалансовым счетам.

Банковский день в России

Банковское и налоговое законодательство Российской Федерации не дает однозначного трактования такого понятия, как «банковский день». Чаще всего банковский день объявляется тождественным рабочему дню или операционным часам рабочего дня конкретного кредитного учреждения. В некоторых случаях операционный день банка бывает короче, чем рабочий день того же учреждения. Продолжительность операционного дня устанавливается специальным приказом в каждом отдельном банке. Для выяснения часов операционного дня следует обратиться непосредственно в само кредитное учреждение.

Расчет банковских дней

Для того чтобы правильно рассчитать банковские дни, предусмотренные в договоре, необходимо учесть все рабочие дни банка, то есть дни, в которые кредитное учреждение осуществляет расчетные операции. В расчет банковских дней не должны входить следующие дни:

Выходные дни;
Праздничные дни.

Таким образом, в расчет банковских дней должны попадать только те дни, в которые банк работает и осуществляет расчетное обслуживание. При составлении каких-либо договоров, следует помнить о том, что понятия «рабочий день», «календарный день» и «банковский день» не тождественны между собой и выбирать наиболее точную формулировку.

Что значит банковский день

Календарный день с полным правом можно назвать банковским днем, если он отвечает одновременно всем следующим признакам:

В начале этого дня производится переоценка в иностранной валюте остатка входящих средств;
По истечении этого дня производится оформление в числовой форме соответствующей банковской отчетности, свидетельствующее о соблюдении нормативов;
Этот день является календарным днем, в котором кредитное учреждение предусмотрело рабочие часы для расчетного обслуживания граждан;
В этот день соответствующий филиал Банка России, ведущий корсчет коммерческого банка, имеет выделенное операционное время.

Банковский день в конкретной организации

Операционная деятельность банка предполагает проведение взаиморасчетов между различными кредитно-финансовыми структурами. Термин Банковский день в конкретной организации характеризует период времени выполнения финансовых операций, установленный внутренним распорядком. График приема/выплаты денежных знаков может не совпадать. Во избежание путаницы следует уточнять рабочие часы у операционистов.

Отдельные учреждения осуществляют расчеты в выходные, праздничные дни. Период реализации кредитных, валютных, расчетных операций будет увеличен, что необходимо учитывать.

Банковские дни в расчетно-кассовом обслуживании

Для юридических лиц нарушение сроков проведения платежей в пользу контрагентов, установленных договором, может привести к материальным потерям. Банковские дни в расчетно-кассовом обслуживании характеризует различный график операционной деятельности в каждой финансовой организации. Режим работы конкретного филиала, отделения необходимо уточнять у сотрудников.

Время осуществления выплат определяет тип платежей. Сроки проведения отдельных их видов независимо от длительности операционного дня достигают нескольких суток. В праздничный период возможны задержки ввиду несоответствия графиков отдельных финансовых структур.

Использование термина в договорах поставки

Определяя в договорах период поставки продукции, товаров, в качестве единицы, характеризующей срок выполнения взятых обязательств, иногда указывают банковский день. Поскольку однозначного определения данного термина нет, необходимо четко определить его формулировку в документе, регламентирующем права, обязанности сторон.

Использование термина в договорах поставки без указания конкретных временных рамок может привести к путанице при взаиморасчетах. Несовпадение режима деятельности финансовых организаций, обслуживающих юридические лица - частая причина возникновения конфликтных ситуаций между контрагентами.

Чем отличаются банковские дни от рабочих дней?

Деятельность кредитных структур характеризуют различные терминологические понятия, определяющие реальное время их работы. Чем отличаются банковские дни от рабочих дней? Первое понятие подразумевает период, кода операционные работники осуществляют прием/выплату денежных единиц по различным типам платежей согласно установленного в банке распорядка.

Второе понятие определяет полную продолжительность работы организации на протяжении дня, включает время реализации операционной деятельности и проведения прочих операций, не предполагающих обслуживание клиентов.

Что такое рабочий день?

Отсутствие единой трактовки понятий вызывает путаницу, следствием которой являются упущенные сроки проведения платежей и материальные утраты. Что такое рабочий день? Это период, включающий время проведения операционной деятельности и продолжительность иной работы, включающей выполнение ряда операций в рамках должностных обязанностей персонала.

В общем случае рабочий день длится дольше банковского, однако на практике часто сроки обоих совпадают. При этом в первом случае им считается также календарный день, в течение которого сотрудники учреждения находятся на работе, однако не обслуживают клиентов.

Операционным днем банка называется период, в течение которого происходит переход банка из одного фиксированного финансового состояния в другое. Фиксированным состоянием банка является финансовое состояние, соответствующее документарному балансу. Начало операционного дня характеризуется балансом на начало дня и датой операционного дня. При стандартном начале работы дата операционного дня совпадает с текущей датой. В некоторых случаях дата операционного дня может не совпадать с текущей, но дата операционного дня должна совпадать с машинной датой. Пока операционный день не определен, заблокированы все операции с документами на эту дату.
Изменение состояния операционного дня банка осуществляется на основании ввода банковских документов, вызывающих выполнение банковских операций.
Изменение происходит при выполнении операций, меняющих текущее сальдо на счетах: выполнение внутрибанковских проводок, операции по кассе, ввод документов от филиалов, ввод платежных документов. При выполнении операций, меняющих атрибуты счетов, условия договоров, изменение состояния операционного дня не происходит.
Основанием для ввода информации в программное обеспечение операционного дня, является наличие соответствующим образом оформленных бумажных документов. Информация последовательно, документ за документом, переносится в программу. При этом устанавливается некоторое промежуточное состояние документа. Документ в этом состоянии не меняет текущее сальдо на счетах, то есть не поступает в оплату.
Возможны разные технологии перевода документов в оплату. Как правило, технология ввода зависит от традиции банка, квалификации и степени ответственности персонала.
Кроме обработки платежных документов, в течение операционного дня происходит работа с кассовыми документами, а также ведение кредитных, депозитных и корреспондентских счетов и договоров.
Кассовые операции осуществляются посредством трех документов приходного, расходного и приходно-расходного ордера. Кассовые операции производятся параллельно с другими работами в соответствии со своей технологической цепочкой.
Кредитные и депозитные счета ведут отдельные исполнители. В их обязанность входит:
- формирование объектов типа договор;
- изменение в соответствии с договором процентов по кредиту (депозиту);
- отслеживание уплаты процентов (по расчетным счетам клиентов) и занесение суммы выплаченных процентов на счет;
- выставление счетов на просрочку (либо путем изменения процента, либо путем заведения нового счета).
Часть документов влияющих на состояние счетов поступает в машинном виде. К таким документам относятся:
- документы, которые готовятся в филиале;
- документы клиентов, которые используют систему клиентбанк;
- документы банков-корреспондентов, использующих другие автоматизированные системы;
- документы, сформированные дилинговыми системами, системами учета вкладов населения, внутренней бухгалтерией.
Перечисленные документы находятся в электронном виде, пригодном для использования стандартной операции экспортаимпорта данных.
Все введенные документы подлежат контролю. Рассматриваются два типа контроля: допустимость оплаты и контроль правильности заполнения.
Контроль на допустимость оплаты (допустим ли конкретный платеж) осуществляет бухгалтер (или главный бухгалтер). Контроль производится на допустимость оплаты визуально, непосредственно на рабочем месте бухгалтера с экрана либо по контрольной распечатке.
Последующий контроль на правильность заполнения осуществляется визуально, и по контрольным суммам пачки. Большая часть проверок осуществляется в процессе ввода документов.
Технология отправки в РКЦ либо в другой банк-корреспондент также может быть различной. При отправке состояния документов изменяются, то есть хотя оплата документов еще не произведена, необходимо их пометить и осуществить выгрузку во внешний файл, который и используется системой пересылки документов.
Перевод в оплату осуществляется пачками либо другими группами документов (например, все документы, введенные в течение дня). При переводе в оплату нужные документы помечаются, и выполняется процедура группового изменения на состояние в оплату. При этом меняется состояние соответствующих счетов (текущее сальдо и обороты).
Пересылка документов в РКЦ, пересылка документов дня из филиала в банк или из банка в филиал, может выполняться по разным технологиям обмена. Однако при любой технологии первым шагом является выгрузка документов в некоторый внешний по отношению к системе файл (текстовый, ёЪ/ или другой тип формата). Далее этот файл подхватывается системой передачи информации и пересылается по месту назначения. Обычно процедура отбора документов для выгрузки и формирования внешнего файла оформляется в виде запроса, который последовательно инициирует отбор информации и выдачу соответствующего отчета в нужный файл или выдачу с соответствующей спецификацией.
Кроме пересылки документов, необходим прием документов из других систем. Прежде всего, это прием выписок по начальным и ответным документам из РКЦ. Начальные дебетовые документы готовятся в банке, затем они выгружаются и передаются в РКЦ. После обработки их в РКЦ в банк приходит выписка. В соответствии с выпиской отбираются документы и переводятся в оплату. Ответные кредитовые документы готовятся в других банках. Затем они передаются в РКЦ и из РКЦ приходят в банк сначала в виде выписок. Выписки при помощи стандартных процедур загружаются в систему в виде документов и переводятся в промежуточное состояние (не в оплату). Далее по мере прихода приложений из РКЦ документы переводятся в оплату.

Операционный день банка – это деятельность банка в течение рабочего дня, которая связана с приемом, оформлением, контролем первичных учетных документов клиентов и банка, отражением их в бухгалтерском учете, завершением обработки информации и формированием ежедневного баланса.

Операционный день банка состоит из банковского дня и времени завершения обработки информации с обязательным формированием ежедневного баланса не позднее начала следующего операционного дня. Банковский день – это время, в течение которого происходит обслуживание клиентов и структурных подразделений банка, а именно прием и оформление, контроль первичных учетных документов клиентов и банка и их отражение в бухгалтерском учете.

Время начала и окончания операционного дня и банковского дня устанавливается приказом или распоряжением руководителя банка. При этом время начала и окончания банковского дня доводится до сведения клиентов.

Организация операционного дня в банке включает следующие составляющие:

1. обеспечение единого подхода к срокам отражения операций, совершенных в течение операционного дня, в регистрах бухгалтерского учета.

2. прием или оформление, контроль первичных учетных документов при осуществлении операций и отражении их в бухгалтерском учете.

3. распределение обязанностей и полномочий между ответственными исполнителями по приему или оформлению, контролю первичных учетных документов при осуществлении операций и отражению их в бухгалтерском учете, формированию отчетности.

4. соблюдение установленного банком документооборота с учетом требований нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь и учетной политики банка в целях снижения операционного риска.

Ответственный исполнитель – это работник банка, уполномоченный оформлять, подписывать и отражать в бухгалтерском учете первичные учетные документы по определенным операциям банка или осуществлять дополнительный (текущий) контроль указанных документов независимо от того, в каком структурном подразделении банка он работает. Полномочия и ответственность ответственных исполнителей определяются банком самостоятельно.

Ответственные исполнители наделяются правом подписания первичных учетных документов, на основании которых осуществляются записи по счетам бухгалтерского учета. Перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов, должен быть согласован с главным бухгалтером и утвержден руководителем банка.

3. Документы, документооборот и внутрибанковский контроль

Все операции банков совершаются в банке и отражаются в бухгалтерском учете на основании первичных учетных документов, оформленных в установленном законодательством порядке. Первичные учетные документы поступают в банк от клиентов, других банков, а также составляются в банках и содержат необходимую информацию о характере операций, позволяющую проверить их законность и осуществлять внутренний контроль.

При оформлении банковских операций используются формы первичных учетных документов, предусмотренные нормативными правовыми актами Национального банка по их проведению. При оформлении операций по иным видам деятельности применяются типовые формы документов, утвержденные Министерством финансов Республики Беларусь и другими органами государственного управления, осуществляющими методологическое руководство бухгалтерским учетом и отчетностью организаций соответствующих отраслей экономики. В установленных Национальным банком случаях банк также может самостоятельно разрабатывать и утверждать формы первичных учетных документов.

Первичные учетные документы, на основании которых осуществляются записи по счетам бухгалтерского учета, должны содержать номера корреспондирующих счетов по дебету и кредиту, сумму операции, назначение платежа, содержащее необходимую информацию о характере операции, дату операции, подпись ответственного исполнителя, подпись контролера (если операция подлежит дополнительному контролю).

Утвержденные Национальным банком первичные учетные документы, на основании которых осуществляются записи по счетам бухгалтерского учета, подразделяются на:

· расчетные документы. Расчетными документами производится оформление безналичных операций банка и его клиентов.

· кассовые документы. Кассовые документы используются при оформлении операций, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального банка по кассовой работе.

· мемориальные ордера. Мемориальные ордера применяются для совершения и отражения в бухгалтерском учете внутрибанковских операций и операций банка и клиентов по безналичному перечислению средств в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка.

· внебалансовые ордера. Внебалансовыми ордерами (приходными или расходными) оформляются операции по внебалансовым счетам.

Все операции по расчетным и (или) кассовым документам клиентов, поступившим в течение банковского дня, отражаются в бухгалтерском учете в тот же операционный день. Расчетные и (или) кассовые документы, поступившие в банк по истечении банковского дня, отражаются в бухгалтерском учете не позднее следующего операционного дня.

Оплата всех расчетных и (или) кассовых документов с текущих (расчетных) счетов производится за счет средств на этих счетах на начало операционного дня (за исключением овердрафтного кредитования) с соблюдением очередности платежей, установленной законодательством. Порядок использования денежных средств, поступивших на текущие (расчетные) счета в течение операционного дня, определяется банком и клиентом в договоре текущего (расчетного) банковского счета с учетом требований законодательства.

Исправление ошибочных записей производится при наличии подтверждающих документов по тем счетам, по которым сделаны ошибочные записи, обратной проводкой либо путем отражения сумм на соответствующих счетах бухгалтерского учета исходя из экономической сущности проведенной операции. Исправление неправильно проведенной суммы может производиться как путем проведения обратной проводки на полную сумму и осуществления правильной бухгалтерской записи, так и путем исправления в части неправильной суммы.

Учетной политикой банка должен быть предусмотрен график документооборота. Документооборот – это движение первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, связанное с оформлением, регистрацией, проверкой, учетом, контролем операций, а также с их обработкой и хранением.

За каждый рабочий день не позднее следующего рабочего дня банком должно быть обеспечено формирование первичных учетных документов, на основании которых совершены бухгалтерские записи. Порядок формирования, сверки и хранения первичных учетных документов банк определяет самостоятельно в локальных нормативных правовых актах с учетом законодательства. Исключение составляют кассовые документы, формирование которых осуществляется в сроки и в порядке, установленные нормативными правовыми актами Национального банка по организации кассовой работы в банках.

Первичные учетные документы за каждый рабочий день должны быть сверены с данными ежедневного баланса. В случае выявления расхождений осуществляется сверка документов и оборотов по каждому балансовому и внебалансовому счету. Сформированные, сброшюрованные и сверенные с ежедневным балансом первичные учетные документы передаются для хранения. Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, книги (книга) регистрации открытых и закрытых лицевых счетов, отчетность хранятся в течение сроков, установленных законодательством.

При организации работы в течение операционного дня банк должен осуществлять внутренний (текущий и последующий) контроль, предусмотренный локальными нормативными правовыми актами банка.

Внутренний контроль осуществляется при открытии счетов, приеме первичных учетных документов к исполнению, а также на всех этапах обработки учетной информации, совершения операций и отражения их в бухгалтерском учете.

Внутренний контроль должен быть направлен на:

обеспечение сохранности денежных средств и ценностей;

соблюдение клиентами требований по оформлению первичных учетных документов;

своевременное исполнение платежных инструкций клиентов на перечисление денежных средств;

перечисление и зачисление денежных средств в точном соответствии с реквизитами, указанными в платежных инструкциях, принимаемых к исполнению.

Для обеспечения надлежащего текущего контроля банк самостоятельно в локальных нормативных правовых актах определяет перечень операций банка, которые подлежат обязательному дополнительному контролю, а также ответственных исполнителей, которым предоставляется право выполнять контрольные функции, и порядок его осуществления. По операциям банка, требующим дополнительного контроля, не допускается их единоличное совершение одним ответственным исполнителем.

1.7. 1. Начало операционного дня

104. Перед началом операционного дня начальники (заместители) ЦОУ, ОПС обязаны:

1) вскрыть кладовые в соответствии с Инструкцией о ведении кассовых операций;

2) выдать на рабочие места:

· квитанционные тетради ф.1, ф.47, подписной полис (в автоматизированном – в случае отсутствия электроэнергии, технических неполадок и др.); в неавтоматизированном – с проставлением оттиска КПП на ф.1, реестре ф.10 (если она выдается в первый раз);

· именные вещи под расписку в журнале выдачи и приема именных вещей, шкатулок с предварительной проверкой оттиска ПШ на соответствие дате текущего дня с последующим контролем в течение операционного дня перевода часов на ПШ ежечасно (при наличии 8-колесного ПШ);

· шкатулки для хранения ценностей под расписку в журнале;

· наличные денежные средства под расписку в книге ф.55;

· обеспечить необходимым ассортиментом ГЗПО, филателистической продукции, конвертов, открыток, ТНП и др., эксплуатационными материалами и необходимой производственной документацией;

3) выдать для доставки по ф.23 заказные бандероли и мелкие пакеты.

105. До начала операционного дня работники операционных окон производственных объектов должны:

1) привести себя в порядок, переодеться в форменную одежду, прикрепить на одежду бейджи с указанием должности и Ф.И.О;

2) проверить готовность к работе компьютеров, кассовых аппаратов, почтового оборудования и т.д.

3) обеспечить порядок на рабочем месте;

4) получить квитанционные тетради, именные вещи и шкатулки в соответствии с пунктом 104.

106. В неавтоматизированных производственных объектах, кроме указанных в пункте 105, необходимо:

1) проверить наличие неиспользованных квитанций в соответствующих квитанционных тетрадях;

2) проставить оттиск ПШ с датой данного дня на копии первой выданной клиенту квитанции в ф.1 и ф.47. На последующих страницах квитанционных тетрадей, проставляются число и месяц от руки.

107. Работникам, предоставляющим услуги, выдается аванс ГЗПО, филателистической продукции, конвертов, открыток, ТНП и др. под расписку-обязательство для бесперебойного обеспечения предоставления услуг.

108. Расписка-обязательство хранится в кассе начальника производственного объекта как денежный документ и обновляется по мере необходимости.

109. Руководители структурных подразделений, начальники производственных объектов, (участков) и их заместители не реже одного раза в месяц проверяют наличие у работников авансов и своевременность их пополнения. О результатах проверки на обороте расписки-обязательства делается следующая отметка: «Проверено 25.05.05 г.» и ставится подпись.

1.7. 2. Окончание и подведение итогов операционного дня

110. В конце операционного дня работники операционных окон производственных объектов обязаны:

1) в квитанционных тетрадях ф.1, ф.47 на копии последней заполненной квитанции подвести итоги по видам почтовых отправлений с указанием количества и суммы и подтвердить запись подписью;

2) распечатать операционный дневник из ПК с итогами по всем видам;

3) составить кассовую справку ф. МС-42 в соответствии с Инструкцией о ведении кассовых операций;

4) сдать наличные деньги за принятые почтовые отправления начальнику или его заместителю;

5) передать на контроль извещения ф.22 на выданные почтовые отправления, которые ежедневно подбираются по возрастанию порядковых номеров;

6) подобрать и подшить входящие и исходящие накладные ф.16 и реестра ф.11, подвести итоги движения почтовых отправлений за операционный день. Итоги подводятся на последнем листе накладной ф.16, при отсутствии места итоги выводятся по ф.18 В производственных объектах, где ведется одна нумерация для всех регистрируемых почтовых отправлений, итоги подводятся по видам. Остатки выводятся в случае поступления (выдачи) регистрируемых почтовых отправлений;

7) сдать под расписку начальнику (заместителю) ЦОУ, ОПС именные вещи (предварительно очищенные), квитанционные тетради;

8) выключить электрооборудование и ПК, привести в порядок рабочее место и закрыть на ключ рабочий стол.

111. По окончании операционного дня начальники (заместители) ЦОУ, ОПС обязаны:

1) принять от работников под расписку квитанционные тетради, именные вещи, шкатулки, принятые почтовые отправления после отхода почты;

2) проверить правильность подведение итогов в ф.1, ф.47, кассовой справке ф. МС-42, правильность оформления производственной документации (реестров ф.10,ф. 11, накладной ф.16, извещений ф.22, книги ф.8 и ф.23);

3) проверить правильность подсчета и выведения по документам итогов принятых, полученных, выданных и отправленных почтовых отправлений и соответствия остатков по книгам и документам;

4) принять не доставленные заказные бандероли и мелкие пакеты в кладовую по ф.23;

5) факт проверки подтвердить подписью на всех документах и книгах ф.8 и ф.23;

6) занести данные с первичных документов в дневник ф.130 и заполнить ф.2а;

7) просмотреть книгу жалоб и предложений на наличие в ней записи;

8) заполнить журнал производственного контроля;

9) осмотреть рабочие места: приведены ли в порядок, не осталось ли на них почтовых отправлений и документов, а также не сданных на хранение шкатулок;

10) закрыть и опечатать кладовые в соответствии с Инструкцией о ведении кассовых операций.

Практика показывает, что поначалу сложность в трудовой деятельности (кроме соблюдения правил кассового обслуживания) возникает в том, что кассовые работники не знают, как правильно организовать свой рабочий день: с чего начать и как завершить его для того, чтобы все успеть и вовремя уйти домой.

Мы составили стандартный план рабочего дня кассового работника (не заведующего кассой), который условно можно разделить на 3 блока:

начало операционного дня;
обслуживание клиентов;
завершение операционного дня.

Начало операционного дня:

1. Прием ценностей от заведующего кассой.
В начале рабочего дня кассовый работник получает от заведующего кассой для работы наличные деньги (рубли и валюту), а так же ценности (пластиковые карты, чеки, драгоценные монеты и т.д.). Прием–передача ценностей отражается в Книге учета принятых и выданных ценностей ф. 0402124 (Книге ф. 124) .

! Книга ф. 124 ведется каждым кассовым работником, обычно от руки, листы в ней нумеруются, прошиваются, количество листов заверяется, как правило, руководителем подразделения и зав/кассой. Если в смене работает один кассир, который исполняет функции зав/кассой, то данная книга не ведется.

2. Пересчет ценностей, полученных от зав/кассой.
Если вы получили деньги полистно или в упаковке другого кассира, то их необходимо пересчитать в присутствии контролирующего работника. Весь упаковочный материал (если деньги передавались в упаковке) остается до конца пересчета.

!Вскрывать упаковку надо так, чтобы потом можно было доказать принадлежность клише или пломбы к данной упаковке: если это полиэтиленовый пакет, то клише надрезаем с одной стороны, не срезая полностью, если это мешок или кассета, то перерезаем обвязку пломбы с одной стороны, так же не срезая полностью пломбу.

В случае выявления, при пересчете денег из упаковки другого кассира, излишек/недостачи/денег с признаками подделки/сомнительных денежных знаков, составляется Акт ф. 0402145.

Если вы недосчитались денег или получили лишние от зав/кассой при полистной выдаче (не в упаковке), то есть смысл сначала выяснить эту ситуацию с зав/кассой – возможно человек ошибся при выдаче денег.

! Деньги всегда должны просчитываться в присутствии контролирующего работника и лучше на камеры, которые установлены в каждом Банке. Бывали случаи, когда зав/кассой, зная, что новые сотрудники не всегда пересчитывают деньги после получения, недодавали наличность, в итоге в конце дня сотрудник не мог понять, откуда у него такая большая недостача.

3. Подтверждение кассовым работником получения ценностей в АБС Банка (при необходимости).

4. Проверка радиации дозиметром, занесение данных в Журнал по радиации.

5. Проверка тревожной кнопки (по установленным в Банке правилам, до начала работы с клиентами).

Обслуживание клиентов:

Основными моментами здесь является следующее:

соблюдение стандартов обслуживания клиентов – с ними сотрудников ознакамливают под роспись при приеме на работу, поэтому надо очень внимательно прочитать эти стандарты: в чем приходить на работу, как себя вести и т.д.;
идентификация клиентов в соответствии с 115-ФЗ;
совершение всех операций, которые предусмотрены в Банке.

! Кассовые работники могут совмещать функции бухгалтерского работника при осуществлении переводов без открытия счета по системам переводов (переводы БОС): Золотая Корона, Контакт и т.д., коммунальных платежей; операций по выдаче/приему наличных денег по пластиковым картам с использованием POS-терминала.

соблюдение правил кассового обслуживания клиентов по 318-П;
отдельный хороший совет – необходимо сверять кассу перед уходом на обед и по возможности в течение рабочего дня, особенно после сложных операций.

! Если кассовый работник один в смене и выполняет функции зав/кассой, то до 12-00 необходимо сформировать кассовый сшив за предыдущий рабочий день и отдать на подпись гл. бухгалтеру или сотруднику, ответственному за сверку итогов с данными бухгалтерского учета.

Завершение операционного дня:

Подсчет денежной наличности и ценностей;
Формирование Реестра операций с наличной иностранной валютой и чеками;
Формирование ордеров по ВОО 0401106;
Формирование сводных кассовых приходных ордеров по коммунальным платежам (при необходимости);
Формирование справки ф. 0402112 в АБС Банка и сверка итогов справки с остатками ценностей. Упаковка ценностей в соответствии с порядком упаковки денежных знаков. Если касса «не идет» (остатки не соответствуют данным справки), то необходимо предпринять все меры по установлению причин образования излишков/недостачи.
Сверка справки ф. 0402112 с бухгалтерским работником.
! Если в смене работает один кассир, то данная справка не формируется – только Справка о кассовых оборотах ф. 0402114.
Заполнение книги ф. 124.
! Если в смене работает один кассир, то книга ф. 124 не оформляется.
Сдача справки ф. 0402112, ценностей и документов по совершенным за день операциям заведующему кассой, под роспись в указанной справке и книге ф. 124.
Подтверждение кассовым работником сдачи ценностей в АБС Банка (при необходимости).
Приведение в порядок своего рабочего места, чистка счетно-сортировальных машинок по установленным в Банке правилам.